2017年5月2日，中國人民銀行、工業(yè)和信息化部、財政部、商務部、國資委、銀監(jiān)會、外匯局七部門聯(lián)合印發(fā)《小微企業(yè)應收賬款融資專項行動工作方案（2017~2019年）》（銀發(fā)〔2017〕104號，以下簡稱《方案》）。
對此，工業(yè)和信息化部中小企業(yè)局局長馬向暉日前在解讀《方案》時指出，在全國開展為期3年的小微企業(yè)應收賬款融資專項行動，這對當前形勢下貫徹落實國務院關于加大金融對實體經濟和小微企業(yè)支持力度的有關要求、探索開辟緩解小微企業(yè)融資難融資貴的新路徑具有重要意義。
探索動產資源融資是金融服務創(chuàng)新的必然要求
馬向暉指出，小微企業(yè)在我國國民經濟和社會發(fā)展中發(fā)揮著不可替代的重要作用，但融資難融資貴問題長期制約著小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。黨中央、國務院高度重視緩解小微企業(yè)融資難融資貴問題，密集出臺多個文件，不斷優(yōu)化政策環(huán)境，引導和推動金融資源向小微企業(yè)傾斜。但是小微企業(yè)獲得感與政策期望仍有差距。究其原因，一方面從宏觀上，金融市場本身和社會信用體系還不夠完善；另一方面從微觀上，銀企信息不對稱，銀行對小微企業(yè)放貸往往需要以土地、廠房不動產抵押，而這恰恰是小微企業(yè)缺乏的。同時，小微企業(yè)擁有的大量應收賬款、存貨、設備等流動資產，得不到有效利用。因此，探索如何支持小微企業(yè)有效利用動產資源進行融資，既是小微企業(yè)的迫切需要，也是金融服務創(chuàng)新的必然要求。
在小微企業(yè)動產資源中，應收賬款融資的實施條件最為成熟。我國《物權法》對應收賬款質押作出明確規(guī)定，由此提供了法律保障；人民銀行征信中心在應收賬款登記系統(tǒng)的基礎上搭建了應收賬款融資服務平臺，則為應收賬款融資業(yè)務的發(fā)展奠定了金融基礎設施條件。
在此背景下，為了大力發(fā)展應收賬款融資，有效盤活企業(yè)存量資產，2015年工信部中小企業(yè)局與人民銀行征信中心共同選擇四川省綿陽市開展中小企業(yè)應收賬款融資試點工作，綿陽市將長虹集團等核心大企業(yè)作為試點突破口，并通過應收賬款融資服務平臺與大企業(yè)供應鏈管理系統(tǒng)對接，簡化賬款確認程序，提高融資效率。2016年1月27日國務院常務會議提出“大力發(fā)展應收賬款融資”；此后，出臺的《關于金融支持工業(yè)穩(wěn)增長調結構增效益的若干意見》（銀發(fā)〔2016〕42號）和《關于金融支持制造強國建設的指導意見》（銀發(fā)〔2017〕58號）相繼提出“推動大企業(yè)和政府采購主體積極確認應收賬款，幫助中小企業(yè)供應商融資”等內容。
按照國務院領導關于推動應收賬款融資服務緩解小微企業(yè)融資難融資貴的批示要求，為聚焦重點支持小微企業(yè)開展應收賬款融資業(yè)務，提高小微企業(yè)融資效率，優(yōu)化銀企互信、上下游企業(yè)共贏發(fā)展環(huán)境，緩解小微企業(yè)融資難融資貴，工業(yè)和信息化部會同人民銀行聯(lián)合有關部門制定了《小微企業(yè)應收賬款融資專項行動工作方案（2017~2019年）》。
專項行動有助于構建供應鏈上下游企業(yè)協(xié)同發(fā)展
馬向暉指出，與土地、房產等不動產相比，應收賬款是小微企業(yè)普遍擁有，且在經營活動中循環(huán)發(fā)生，性質上比較接近現(xiàn)金的優(yōu)質擔保品。應收賬款融資是一種門檻低、成本低、很便利的融資方式，主要是依托產業(yè)鏈核心大企業(yè)信用，為其配套中小企業(yè)提供應收賬款融資，一可以幫助中小企業(yè)減輕對土地房產抵押的依賴，降低貸款門檻，提高貸款可獲得性；二可以幫助大企業(yè)增強產業(yè)鏈黏性，通過理順內部資源，提高資源使用效率，降低資金成本；三可以幫助銀行創(chuàng)新業(yè)務模式，降低業(yè)務成本和風險。因此，推動小微企業(yè)應收賬款融資，有助于構建供應鏈上下游企業(yè)互信互惠、協(xié)同發(fā)展生態(tài)環(huán)境，優(yōu)化商業(yè)信用環(huán)境，促進金融與實體經濟良性互動發(fā)展。
《方案》確定專項行動三大目標和六大任務
馬向暉指出，《方案》提出小微企業(yè)應收賬款融資專項行動的三大目標：一是小微企業(yè)應收賬款融資渠道不斷豐富；二是小微企業(yè)應收賬款融資規(guī)模穩(wěn)步增長，參與應收賬款融資的小微企業(yè)和資金提供方快速增加；三是企業(yè)商業(yè)信用環(huán)境進一步優(yōu)化，企業(yè)商業(yè)信用信息采集渠道不斷拓寬。
專項行動包括六大任務：一是開展應收賬款融資宣傳推廣活動。各地中小企業(yè)主管部門、人民銀行各級分支機構要牽頭開展各種形式的應收賬款融資宣傳推廣活動，加強對小微企業(yè)和供應鏈核心企業(yè)宣傳培訓，動員更多的小微企業(yè)、供應鏈核心企業(yè)、金融機構、服務機構等注冊為應收賬款融資服務平臺用戶。二是支持政府采購供應商依法合規(guī)開展融資。各地中小企業(yè)主管部門、人民銀行各級分支機構要推動地方政府為中小企業(yè)開展政府采購項下融資業(yè)務提供便利，加強“政銀企”對接。三是發(fā)揮供應鏈核心企業(yè)引領作用。各級國有資產監(jiān)督管理、工業(yè)和信息化（經信）、商務等部門要積極組織動員國有大企業(yè)、大型民營企業(yè)等供應鏈核心企業(yè)加入應收賬款融資服務平臺，支持小微企業(yè)供應商開展應收賬款融資業(yè)務，鼓勵供應鏈核心企業(yè)與應收賬款融資服務平臺進行系統(tǒng)對接，提高融資效率。四是優(yōu)化金融機構等資金提供方應收賬款融資業(yè)務流程。金融機構等資金提供方要積極回應企業(yè)推送的融資需求信息，合理確定融資期限和授信額度，優(yōu)化應收賬款融資業(yè)務流程。五是推進應收賬款質押和轉讓登記。人民銀行推動建立健全應收賬款登記公示制度，開展面向金融機構、商業(yè)保理公司等應收賬款融資主體的登記和查詢服務。六是優(yōu)化企業(yè)商業(yè)信用環(huán)境。人民銀行各級分支機構要推動地方政府加強企業(yè)信用體系建設，引導企業(yè)通過平臺報送債務人付款信息，豐富企業(yè)信用檔案，建立應收賬款債務人及時還款約束機制，規(guī)范應收賬款履約行為。
人民銀行征信中心應收賬款融資服務平臺于2013年12月31日上線試運行，為資金供需雙方提供迅速、便捷、有效的應收賬款融資服務。截至2017年3月末，平臺累計促成小微企業(yè)融資1.6萬億元，占總融資金額的35%，拓寬了小微企業(yè)金融服務新渠道，在提高中小企業(yè)融資可獲得性，降低融資成本方面發(fā)揮了積極作用。下一步，工信部將加強與人民銀行等有關部門溝通協(xié)調，加強對地方小微企業(yè)應收賬款融資專項行動工作的指導和推動，跟蹤和總結專項行動工作進度，加強宣傳推廣，確保專項行動取得實效。
